La mayoría de las apelaciones discuten el valor de mercado: lo que su casa se vendería. Algunos estados también le permiten ganar mostrando que su casa está avaluada más alto que casas parecidas, aunque su valor de mercado haya subido. Una primera prueba común es el valor de avalúo por pie cuadrado.
Escriba los datos de su casa y de tres a cinco casas parecidas cercanas (mismo tipo, tamaño, antigüedad y estado). Los valores de avalúo y los pies cuadrados están en el sitio web del tasador.
Es una primera revisión, no una prueba. Las juntas también ajustan por diferencias de antigüedad, estado, terreno y características, y algunos estados usan otra prueba. Lea la regla de su estado más abajo.
| Estado | Avalúo desigual | Cómo funciona |
|---|---|---|
| Alabama | Limitado | El criterio legal de la junta es el valor de mercado justo y razonable de su vivienda, así que el argumento principal es el valor de mercado. Puede mostrar los valores de viviendas cercanas similares como prueba de apoyo, pero es poco probable ganar solo con avalúos más bajos de las viviendas de sus vecinos, sin pruebas del mercado. Fuente |
| Alaska | Sí | Sí. La ley estatal incluye la valuación 'desigual' (unequal) como uno de solo cuatro motivos para cambiar un avalúo, y los formularios de apelación de los distritos municipales (boroughs) le permiten marcar 'my property value is unequal to similar properties' (el valor de mi propiedad es desigual al de propiedades similares). Debe respaldarlo con avalúos de viviendas realmente comparables. Fuente |
| Arizona | Sí | Sí. Por ley, el tasador debe considerar los valores que fijó para propiedades similares y en situación similar cuando revisa su petición, y una apelación basada en el mercado puede apoyarse en el valor total en efectivo (full cash value) de al menos una propiedad comparable de su zona. Fuente |
| Arkansas | Sí | Sí. Uno de los tres motivos legales para cambiar un valor es que su avalúo sea injusto en comparación con otras propiedades del mismo tipo y en situación similar; por ejemplo, que su vivienda tenga un avalúo más alto que viviendas vecinas similares del mismo uso, tamaño, materiales y estado. Fuente |
| California | No, discuta el valor de mercado | Según la Prop 13 (Proposición 13), solo puede argumentar que el valor de mercado de su vivienda en la fecha de gravamen (lien date) bajó por debajo de su valor de avalúo (el valor del año base ajustado); un avalúo más bajo de un vecino no es motivo para apelar. Fuente |
| Carolina del Norte | Limitado | Las juntas de los condados pueden considerar si su valor está fuera de línea con el de propiedades similares, pero el criterio legal es el valor de mercado: debe demostrar que el valor del condado supera sustancialmente lo que valía su vivienda en la fecha de retasación. Fuente |
| Carolina del Sur | Limitado | Puede mostrar los valores de avalúo de viviendas similares como prueba de apoyo, pero el criterio legal es el valor justo de mercado a la fecha de la última retasación. Como la propia ley crea diferencias entre vecinos (el tope del 15%, la revaluación al vender y las proporciones del 4% frente al 6%), un argumento de trato desigual rara vez gana por sí solo. Fuente |
| Colorado | Limitado | El criterio es el valor de mercado, pero por ley los valores que fija el tasador para propiedades similares en situación similar son pruebas creíbles en una apelación. Puede demostrar que viviendas vecinas comparables tienen valores más bajos, pero funciona mejor junto con pruebas de ventas. Fuente |
| Connecticut | Limitado | La Board of Assessment Appeals (Junta de Apelaciones de Avalúos) decide según el valor de mercado, así que lleve ventas de viviendas comparables; un reclamo basado solo en discriminación frente a otros avalúos generalmente debe presentarse ante la Superior Court (Tribunal Superior) como un caso de avalúo 'manifiestamente excesivo' (manifestly excessive) según la CGS 12-119. Fuente |
| Dakota del Norte | Sí | Sí. Puede argumentar que su vivienda está valorada por encima de su valor verdadero y total (true and full value), o que recibe un trato desigual en comparación con viviendas similares. Las juntas deben hacer uniforme la tributación, y una reducción (abatement) puede basarse en un avalúo inequitativo o injusto. Las viviendas comparables son pruebas, no una victoria automática. Fuente |
| Dakota del Sur | Sí | Sí. Una vivienda no puede tener un avalúo más alto que propiedades comparables, y la junta local puede igualar los valores entre propiedades individuales. Muestre ventas o avalúos de viviendas cercanas similares que tengan valores más bajos que la suya. Fuente |
| Delaware | Limitado | Las apelaciones en Delaware se deciden según el valor de mercado de su vivienda en la fecha base. La lista de pruebas no admisibles de Kent excluye los valores de avalúo de propiedades que no son comparables, así que las comparaciones solo sirven con viviendas realmente similares. Sussex no acepta los valores de avalúo de los vecinos como prueba, así que respalde cualquier reclamo de injusticia con ventas de viviendas similares. Fuente |
| Distrito de Columbia | Sí | Sí. 'Equalization' (igualación) es uno de los motivos que aparecen en el Form AD-100 de la OTR (Oficina de Impuestos e Ingresos) y ante la RPTAC (Comisión de Apelaciones del Impuesto a la Propiedad); puede presentar una lista de propiedades comparables para mostrar que su vivienda tiene un avalúo fuera de línea con viviendas similares. La RPTAC no cambiará un valor basándose solo en estudios de proporción promedio de ventas. Fuente |
| Florida | No, discuta el valor de mercado | En la petición DR-486 ante la VAB (Junta de Ajuste de Valores), marque 'Real property value - decrease' (valor de bienes raíces: reducción) y pruebe el valor justo (de mercado) con ventas comparables; el formulario no tiene ninguna opción de uniformidad ni de avalúo desigual. Fuente |
| Georgia | Sí | En el formulario de apelación PT-311A, marque 'Uniformity' (uniformidad); también puede marcar 'Value' (valor). Demuestre que propiedades comparables de su condado tienen avalúos más bajos que el suyo, por ejemplo, por pie cuadrado. Fuente |
| Hawái | Limitado | La falta de uniformidad o la desigualdad es un motivo legal de apelación, pero solo cuando la causa es que el condado usó métodos ilegales o aplicó mal sus métodos a su vivienda. El hecho de que una vivienda cercana similar tenga un avalúo más bajo no basta por sí solo. Fuente |
| Idaho | Limitado | La función de la junta del condado es asegurarse de que su vivienda esté valorada a su valor de mercado, así que las pruebas de ventas son las más importantes. Puede señalar viviendas similares con avalúos más bajos, y la ley estatal exige avalúos uniformes. Desde 2025, si su valor subió más del 10% en parte porque el tasador no usó los métodos de igualación obligatorios, el condado tiene que probar su valor ante la Board of Tax Appeals (Junta de Apelaciones Tributarias). Fuente |
| Illinois | Sí | Presente una apelación por 'falta de uniformidad' (lack of uniformity): elija viviendas cercanas similares (misma clase, tamaño, antigüedad y estilo) y demuestre que el valor de avalúo de esas viviendas por pie cuadrado de construcción es más bajo que el de la suya. Fuente |
| Indiana | Limitado | Indiana permite un reclamo de uniformidad e igualdad, pero la IBTR (Junta de Revisión Tributaria de Indiana) y el Tax Court (Tribunal Tributario) esperan un estudio de proporción de avalúos (assessment ratio study) preparado por un profesional, basado en una muestra estadísticamente confiable de ventas reales; no basta con señalar avalúos más bajos de viviendas vecinas. A la mayoría de los propietarios les va mejor probando el valor de mercado en uso (market value-in-use) con ventas o una tasación. Fuente |
| Iowa | Sí | Sí. La ley de Iowa le permite protestar alegando que su avalúo no es equitativo en comparación con otras propiedades semejantes del mismo distrito tributario. Debe mostrar varias viviendas comparables y que la suya tiene un avalúo a una proporción más alta de su valor de mercado que ellas; no basta con enumerar avalúos más bajos de los vecinos. Fuente |
| Kansas | Limitado | Las apelaciones en Kansas se plantean en torno al valor justo de mercado. Las ventas comparables de viviendas similares son la prueba principal, y el condado debe presentar primero sus propias pruebas. La ley de apelaciones también le permite enumerar propiedades comparables como prueba de desigualdad, así que el avalúo desigual puede ser un motivo de apelación ante la BOTA (Junta de Apelaciones Tributarias). Pregunte al tasador de su condado cómo se maneja. Fuente |
| Kentucky | Limitado | La Board of Tax Appeals (Junta de Apelaciones Tributarias) decide solo el valor justo de mercado de su vivienda y no considerará los avalúos de los vecinos. Para combatir la subvaloración de otras viviendas, puede pedir por escrito a la junta del condado, a más tardar en la fecha límite de apelación, que revise propiedades específicas; esto puede subir el valor de esas propiedades, pero no bajará el de la suya. Fuente |
| Luisiana | Sí | Sí. Las reglas de la Tax Commission (Comisión de Impuestos) le permiten argumentar que el tasador gravó su vivienda de manera desigual en comparación con propiedades similares, pero debe presentar pruebas del trato desigual. Plantéelo primero ante el tasador y la Board of Review (Junta de Revisión). Fuente |
| Maine | Sí | Sí. La discriminación injusta (unjust discrimination), es decir, que su vivienda tenga un valor a una proporción más alta de su valor de mercado que propiedades similares del pueblo, es uno de los tres motivos reconocidos para una reducción (abatement) según la constitución de Maine. Debe probarlo, normalmente comparando avalúos de viviendas similares después de ajustarlos según la proporción del pueblo. Fuente |
| Maryland | Limitado | La constitución de Maryland exige avalúos uniformes, pero las apelaciones se deciden según el valor de mercado de su vivienda. Es poco probable ganar solo con el avalúo más bajo de un vecino; respáldelo con ventas de viviendas similares. Fuente |
| Massachusetts | Limitado | El Form 128 (formulario de solicitud de reducción) le permite alegar un 'disproportionate assessment' (avalúo desproporcionado), pero para ganar solo con ese argumento debe demostrar un esquema intencional y generalizado de avaluar otras propiedades a una proporción más baja de su valor; no basta con señalar a unos pocos vecinos con avalúos más bajos. Los avalúos de viviendas similares todavía pueden servir como prueba de que el valor de su vivienda es demasiado alto. Fuente |
| Minesota | Sí | Puede argumentar que su vivienda tiene un avalúo desigual en comparación con viviendas similares de la zona. Debe demostrar que su vivienda paga impuestos sobre una proporción más alta de su valor de mercado que viviendas similares. El valor de avalúo de un vecino por sí solo no lo prueba. El estudio de proporción de ventas (sales ratio study) del Department of Revenue (Departamento de Ingresos) puede ayudar, y el folleto del Tax Court (Tribunal Tributario) dice que una proporción menor del 90 por ciento para su tipo de propiedad en su distrito tributario puede darle derecho a una reducción. Fuente |
| Misisipi | Sí | Sí. La Board of Supervisors (Junta de Supervisores) debe igualar los avalúos para que las propiedades del mismo valor tengan un avalúo por la misma suma. Puede demostrar que viviendas cercanas similares tienen avalúos más bajos que el suyo. Debe demostrar que las viviendas son realmente similares. Fuente |
| Misuri | Limitado | Puede apelar por 'discriminación' (discrimination), pero debe demostrar que su vivienda tiene un avalúo a un porcentaje del valor de mercado más alto que el promedio de las viviendas del condado. Para eso, de todos modos necesita pruebas del valor de mercado de su vivienda. La STC (Comisión Estatal de Impuestos) dice que los valores que fija el tasador para las viviendas vecinas no prueban por sí solos el valor de su vivienda. Fuente |
| Montana | Limitado | La ley de Montana exige que las viviendas comparables con valores de mercado similares tengan valores imponibles sustancialmente iguales, así que puede señalar viviendas similares con valores más bajos. Pero las juntas deciden el valor de mercado de su vivienda a la fecha de valuación, así que acompañe cualquier comparación con ventas o una tasación. Fuente |
| Míchigan | Limitado | Proteste primero ante la Board of Review (Junta de Revisión) de marzo; si se la niegan, puede marcar el asunto de 'uniformity of the property's assessment' (uniformidad del avalúo de la propiedad) en la petición ante el Michigan Tax Tribunal (Tribunal Tributario de Michigan), pero la mayoría de los casos residenciales se deciden según el valor real en efectivo (true cash value). Fuente |
| Nebraska | Limitado | Puede presentar el Form 422 (formulario de protesta) alegando que su vivienda no está igualada con viviendas comparables, pero debe demostrar con pruebas claras y convincentes una subvaloración sistemática (no aislada) de las comparables; la mayoría de las protestas se ganan, en cambio, por el valor de mercado. Fuente |
| Nevada | Sí | Sí. La ley de Nevada le permite apelar si su vivienda está valorada más alto que otra propiedad con el mismo uso y una ubicación comparable (NRS 361.356). En el caso de una vivienda, debe citar propiedades similares de su propia urbanización (subdivision) si es posible. Fuente |
| Nueva Jersey | Limitado | Usted debe probar el valor de mercado con 3-5 ventas comparables (los avalúos de los vecinos no se aceptan como prueba); después, la junta reduce su avalúo solo si la proporción entre su avalúo y el valor es más del 15% superior a la Chapter 123 common level ratio (proporción de nivel común del Capítulo 123) de su pueblo o municipio. Fuente |
| Nueva York | Sí | En el formulario de queja RP-524, complete la Parte Cuatro, 'Unequal assessment' (avalúo desigual), y demuestre que la proporción entre su avalúo y el valor de mercado es más alta que la proporción del pueblo o municipio para todas las propiedades o para propiedades residenciales comparables. Fuente |
| Nuevo Hampshire | Sí | Demuestre que su avalúo es desproporcionado: divida su avalúo entre la proporción de igualación (equalization ratio) de su pueblo o municipio y pruebe (con ventas o una tasación) que el resultado es mayor que el valor de mercado de su vivienda al 1 de abril. Fuente |
| Nuevo México | Limitado | La constitución del estado exige impuestos iguales y uniformes, y los tasadores deben usar los mismos métodos o métodos similares para propiedades similares, así que puede señalar un trato desigual. Pero el tope del 3% hace que los valores de los vecinos difieran legalmente según cuándo se vendieron las viviendas por última vez, y las juntas deciden el valor de mercado, así que las ventas comparables son una prueba más sólida. Fuente |
| Ohio | No, discuta el valor de mercado | La queja DTE 1 impugna solo el valor de mercado, así que respalde el valor que pide con una tasación o con ventas recientes de viviendas comparables, no con avalúos más bajos de los vecinos. Fuente |
| Oklahoma | Sí | Sí. La carta de derechos del contribuyente (taxpayer bill of rights) de Oklahoma dice que usted tiene derecho a una tributación igual y uniforme y a que su vivienda se tase de manera uniforme con propiedades similares, y las juntas de igualación de los condados existen para igualar los valores. En la práctica, respalde un reclamo de uniformidad con ventas de viviendas similares además de sus valores de avalúo. Fuente |
| Oregón | Limitado | Las juntas de Oregon deciden el valor real de mercado (real market value) de su vivienda, no si paga los mismos impuestos que su vecino. El Department of Revenue (Departamento de Ingresos) dice que comparar el valor registrado o los impuestos de su vivienda con los de un vecino generalmente no es una prueba satisfactoria, así que use ventas de viviendas similares. Fuente |
| Pensilvania | Limitado | Pruebe el valor de mercado de su vivienda; después, la junta aplica la proporción del condado (la STEB common level ratio, proporción de nivel común, si difiere más del 15% de la proporción predeterminada), así que la equidad ya está incluida en la fórmula y no se argumenta con los avalúos de los vecinos. Fuente |
| Rhode Island | Sí | Sí. El formulario de apelación aprobado por el estado incluye como motivo para apelar 'disproportionately assessed in comparison with other properties' (avalúo desproporcionado en comparación con otras propiedades), así que puede comparar su avalúo con el de viviendas similares de su pueblo o municipio. Fuente |
| Tennessee | Limitado | La ley de Tennessee le permite quejarse de que otras propiedades tienen un avalúo por debajo del valor de mercado, y las juntas igualan los avalúos, pero la State Board (Junta Estatal) iguala determinando el valor de mercado de su vivienda y aplicando la proporción de tasación (appraisal ratio) del condado. Es poco probable ganar señalando avalúos más bajos de las viviendas de sus vecinos sin pruebas del mercado sobre el valor de su vivienda. Fuente |
| Texas | Sí | En el formulario de protesta 50-132, marque 'Value is unequal compared with other properties' (el valor es desigual en comparación con otras propiedades) y demuestre que su valor tasado supera la mediana del valor tasado de un número razonable de viviendas comparables, debidamente ajustadas (Tax Code 41.41(a)(2), 41.43(b)(3)). Fuente |
| Utah | Sí | Sí. Puede apelar la igualación de su valor además del valor en sí, usando los valores de avalúo de viviendas comparables. Si el valor de su vivienda está más de un 5% fuera de línea con el de propiedades comparables, la junta del condado (y la Tax Commission, Comisión de Impuestos) debe ajustarlo. Fuente |
| Vermont | Sí | En la queja ante los listers (tasadores locales) y ante la Board of Civil Authority (Junta de Autoridad Civil), presente propiedades comparables (o el nivel de proporción de ventas del pueblo) que muestren que su vivienda está registrada con un valor más alto que viviendas comparables; la ley exige un valor que corresponda al de propiedades comparables del pueblo. Fuente |
| Virginia | Sí | Sí. La ley de Virginia le permite argumentar que su avalúo no es uniforme con el de propiedades similares, y la Board of Equalization (Junta de Igualación) está obligada a escuchar quejas por falta de uniformidad y a igualar los avalúos. Muestre los valores de avalúo de viviendas comparables cercanas a la suya. Fuente |
| Virginia Occidental | Limitado | La función de la junta del condado es revisar e igualar los avalúos, y la Constitución de West Virginia exige una tributación igual y uniforme, así que puede señalar viviendas similares con valores más bajos. Pero la junta fija su vivienda al 60% de su valor de mercado, así que lleve ventas o una tasación que muestren el valor de su vivienda, no solo los avalúos de los vecinos. Fuente |
| Washington | Limitado | Comparar su avalúo con el de viviendas similares no basta por sí solo. Debe demostrar con pruebas del mercado que las otras viviendas tienen un avalúo al 100% del valor de mercado y la suya no; después, la junta fija todas las propiedades involucradas a su valor de mercado. Fuente |
| Wisconsin | Limitado | La Board of Review (Junta de Revisión) decide con pruebas juradas del valor de mercado, como ventas recientes de viviendas similares; los avalúos de otras propiedades no son pruebas válidas del valor, así que use ventas comparables y no los avalúos de los vecinos. Fuente |
| Wyoming | Limitado | Puede argumentar que su vivienda está valorada más alto que viviendas cercanas similares. Sin embargo, se presume que el valor del tasador es correcto, así que debe demostrar la diferencia con pruebas. La State Board of Equalization (Junta Estatal de Igualación) puede ordenar correcciones cuando los avalúos de un condado no cumplen las normas estatales. Fuente |
Mismo vecindario, estilo y tipo, de tamaño, antigüedad y estado parecidos. Con tres a cinco basta; más ayuda si los resultados son parejos.
Compare los valores de avalúo de este año, todos tomados de los registros del mismo tasador.
Si una casa comparable tiene sótano terminado, piscina o una cocina más nueva, dígalo: eso justifica un valor más alto para esa casa, no para la suya.
Imprima la ficha de cada casa comparable y una tabla de una página como la de la calculadora. Si el formulario de su estado tiene una casilla de avalúo desigual o de uniformidad (unequal o uniformity), márquela.